Кредитная кооперация представляет собой составную часть сельскохозяйственной потребительской кооперации с наличием для нее конкретных характеристик, которые обусловлены спецификой именно этой формы кооперации.

Роль кредитной кооперации в системе кооперации проявляется в том, что она снабжает другие формы кооперации необходимыми капиталами, способствует интенсификации производства, более полной реализации целей кооперативов других видов. Кредитная кооперация тесно связывает мелких товаропроизводителей-пайщиков с финансовым рынком страны, а для инвесторов предлагает новую сферу приложения капиталов.

Основная цель сельской кредитной кооперации как особой формы кредитно-финансовой организации состоит в обеспечении доступа к кредитным ресурсам и другим финансовым услугам субъектам малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

В литературе понятию «кредит» даются разные определения, хотя и сходные по смысловому значению. Например, в Современном экономическом словаре кредит (от лат. credit — он верит) — это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. В финансово-кредитном словаре кредит определяется как экономическое отношение, складывающееся при передаче стоимости (в натуральной или денежной форме) одними лицами, предприятиями и государством другим во временное пользование на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Но наиболее удачным современным определением кредита с точки зрения диссертанта является мнение Эльдиева М.Д. и Бодровой Н.Ф., которые считают, что кредит — это «... сложная экономическая категория, представляющая собой форму движения ссудного капитала, передаваемого за плату, под обеспечение и во временное пользование капитала, в котором аккумулируются свободные денежные доходы товаропроизводителей, населения и государства». «Сущность кредита определяется тем, что он выражает совокупность производственных отношений, возникающих на основе возвратного движения средств, осуществляемого в процессе воспроизводства».

Объективность образования, существования и использования ссудного капитала и конкретной формы его движения вызывается необходимостью:

• преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов и полным их применением для нужд воспроизводства;
• обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и их структур с различной длительностью производственного цикла.

Необходимость кредита вытекает из особенностей процесса воспроизводства. Естественной основой, на которой возникают кредитные отношения, является товарное производс тво. Движение кредита является движением стоимости. Движение стоимости воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов.

В процессе кругооборота хозяйственные фонды периодически приобретают денежную форму. Продолжительность кругооборота постоянно колеблется и не является постоянной. Разными являются сроки начала и завершения индивидуальных кругооборотов хозяйственных фондов в отдельных, хозяйствующих субъектах, Это является причиной того, что время прохождения производственных фондов через денежную форму у одних хозяйствующих субъектов совпадает со временем потребности в денежных ресурсах, а у других кругооборот фондов еще не окончен. «На базе неравномерности кругооборота и оборота производственных фондов естественным становится проявление отношения, которое разрешает противоречия между временем производства и временем обращения средств, между временем оседания средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит». Кругооборот и оборот фондов является той конкретной материальной основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения».

Кредитные отношения проявляются только тогда, когда между кредитором и заемщиком возникает заинтересованность, с одной стороны, в предоставлении денежных средств в ссуду, а с другой - в их получении.

Аккумуляция временно свободных денежных средств и их предоставление во временное пользование путем выдачи кредита порождают экономические отношения двойственного характера между кредитором и заемщиком. Одна сторона этих отношений связана с аккумуляцией временно свободных денежных средств и образованием у кредитора ссудных ресурсов, а другая - с выдачей ссуд. «Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала».

Участниками ссудного рынка являются с одной стороны - владельцы свободных финансовых ресурсов (инвесторы), специализированные посредники в лице кредитно-финансовых институтов, осуществляющие привлечение денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную. передачу его заемщикам. С другой стороны - заемщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить за право их временного использования. Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов принято дифференцировать на четыре базовых сегмента:

1. Денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
2. Рынок капиталов - совокупность среднесрочных и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего, основных средств;
3. Фондовый рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
4. Ипотечный рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

Каждый из перечисленных сегментов рынка имеет специфические особенности в части его организации и функционирования, что на практике приводит к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов.

В своем историческом развитии кредит миновал последовательное развитие от простейшего в форме ростовщического капитала до централизованного регулирования. Характерными чертами ростовщического капитала были: полная децентрализация отношений займа; ограниченность распространения; сверх высокая норма платы за использование заемных средств.

В современных условиях основным признаком кредитования является централизованное регулирование кредитных отношений со стороны государства в лице центрального банка.

Деятельность центральных институтов по кредитованию развивалась в направлении использования кредитных рычагов как одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики. Это потребовало определенного ужесточения контроля за работой негосударственных кредитных организаций. Развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень по технике обслуживания клиента.

Большое значение для обеспечения нормального кругооборота оборотных средств в аграрной отрасли имеет привлечение кредита. Особенности сельскохозяйственного производства - длительность производственного цикла, частые перерывы в рабочем периоде, сезонность, несовпадение рабочего периода со временем производства обусловливают в течение года неравномерную потребность в оборотных средствах. Период между авансированием оборотных средств и их высвобождением определяется технологией производства, сроками приобретения и расходования производственных запасов и реализации готовой продукции. Зависимость сельскохозяйственного производства от сезонных природных условий, прерывность производственного цикла обуславливают неодинаковую потребность сельхозпроизводителей в денежных средствах на протяжении года. В первом полугодии, как правило, увеличиваются затраты в незавершенном производстве, а во втором - вследствие массового выхода продукции происходит рост остатков готовой продукции, денежных средств.

Привлечение кредитных ресурсов для покрытия временных потребностей способствует обеспечению непрерывности кругооборота оборотных средств в агропроизводстве. Кредит сглаживает временный разрыв между производственными затратами и реализацией. Использование заемных средств обеспечивает своевременное приобретение оборотных ресурсов, необходимых в период нарастания производственных затрат и сезонного недостатка собственных источников для их покрытия.

По мнению некоторых ученых сущность сельскохозяйственного кредита раскрывается посредством его основных функций, принципов кредитования, во взаимосвязи с другими экономическими категориями (деньгами, финансами, ценой). Полноценное функционирование кредитного механизма обусловлено строгим соблюдением принципов и условий кредитования: возвратности, срочности, обеспеченности, платности и цедевого характера.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «без возвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. В условиях рыночной экономики понятие «безвозвратная ссуда» столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное предприятие».

Экономической основой принципа срочности возврата кредитов на формирование оборотных средств является непрерывность их оборота. В конце каждого кругооборота высвобождаются авансированные денежные средства, часть которых направляется на погашение кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата финансовых ресурсов отданных в заем.

Сроки погашения приурочиваются ко времени получения выручки от реализации продукции. Нарушение принципа срочности выражается в задержке погашения кредита и вынесении его на счет просроченных ссуд.

Принцип материального обеспечения ссуды состоит в том, что кредиты предоставляются под материальные ценности и обеспечиваются залогом этих ценностей. Наличие материальной обеспеченности ссуды создает реальную возможность возврата кредита в установленный срок.

Принцип платности состоит в том, что за пользование кредитом заемщик систематически вносит плату в форме процента. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной за счет его использования дополнительной прибыли между заемщиком и кредитором.

Принцип планово-целевого характера кредита выражается в том, что кредит предоставляется в размере фактических расходов, но не выше плановых. Целевое назначение кредита определяется кредитными планами в соответствии с потребностями в заемных средствах на различных стадиях производства и обращения товаров.

Дифференцированный характер кредита как принцип, определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Кредит как экономическая категория выполняет следующие основные функции:

• перераспределение капитала из одних сфер хозяйственной деятельности в другие;
• ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно экономия общих издержек обращения;
• ускорение концентраций капитала путем участия в расширении масштабов производства с целью обеспечения дополнительной массы прибыли;
• обслуживание товарооборота, что проявляется в активном воздействии на ускорение товарного и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги.

Хозяйственный механизм, обуславливающий действие и структуру взаимосвязанной системы форм и методов выдачи регулирования и погашения кредитов, называют кредитным. Кредитный механизм характеризуется многообразием форм, видов и типов кредита.

В отечественной специальной литературе нет единой общепринятой классификации кредитов. Схема классификации К. Хан ген мюллера и Г. Диппена, которую они дали исходя из следующих критериев: сроки, виды кредитов, виды заемщиков, использование кредитов, размеры кредитов, по мнению А.С.Замураева, громоздка и неудобна для практического применения. Исходя из основных характеристик выдаваемых кредитов нами предлагается следующая их классификация.

Обеспечение заемными средствами сельхозтоваропроизводителей прошло ряд этапов:

• кредитование на общих условиях; в этом случае кредиты выдавались под высокие процентные ставки, товаропроизводители не могли эффективно использовать и погашать по причине низкой доходности аграрного сектора в целом;
• льготное кредитование. Оно оказалось неэффективным вследствие того, что не всегда кредиты использовались по назначению. Коммерческие банки при возрастающей инфляции нередко теряли крупные суммы вследствие больших задержек с возмещением из бюджета по процентным ставкам, что обуславливало их незаинтересованность в выдаче ссуд сельскому хозяйству;
• централизованное кредитование. После отмены льготных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям стали предоставляться бюджетные ссуды на долгосрочные цели - капитальные вложения и банковские кредиты на общих условиях. Банки при не возврате ссуд, нестабильности и убыточности отказались кредитовать большинство хозяйств на общих условиях, так как и отсрочка и списание долгов по кредитам не выгодны для них. Сельскохозяйственные товаропроизводители также не имели особого желания брать заемные средства под непосильные для них проценты, которые достигли в октябре 1993 г, своего потолочного уровня в 210 %. В зависимости от инфляции она постепенно снижалась.

Невозможность получения кредитов на выгодных условиях привела к тому, что к 1995 г. у сельских товаропроизводителей не имелось необходимого количества горючего И смазочных материалов, семян, удобрений, а также денежных средств для их приобретения. Выход из создавшегося положения был найден в форме товарного кредита.

Товарный кредит — общепринятая в мировой практике форма кредитования. Недопустимым является только гипертрофирование его роли в ущерб денежному кредитованию. Необходимо сочетание форм товарного и денежного кредитования, их равная доступность, право выбора производителем наиболее эффективного, с его точки зрения, кредита.

Централизованный товарный кредит, поддерживаемый государством, начал развиваться в 1994-1995 гг., в том числе в форме лизинга техники, поставок ГСМ, семян, минеральных удобрений. Фирмы, оперируя на продовольственном рынке, сами авансировали товаропроизводителей или предоставляли им краткосрочный кредит в товарной форме под будущие поставки интересовавшей их сельхозпродукции. Но, в конечном результате, выгоду от такого предоставления средств получали поставщики и продовольственные корпорации, которые не стали ни регулятором, ни гарантом стабильности аграрного сектора, а являлись обычной коммерческой организацией, устанавливавшей закупочные цены не в интересах сельских товаропроизводителей, а в собственных корпоративных интересах. Кроме того, к моменту погашения товарный кредит покрывал инфляционное удорожание неснижаемых остатков общих средств, что также затрудняло его возврат. Он оказался не способным удовлетворить потребности сельских производителей в сезонном недостатке оборотных средств.

В отличие от банковской ссуды, товарный кредит не обеспечивал регулярного поступления ресурсов для производственной деятельности. Имея соответствующую сумму средств, можно было намного дешевле приобрести ГСМ, семена и другие средства производства.

В особо трудном положении оказались такие мелкие сельскохозяйственные товаропроизводители, как крестьянские (фермерские) хозяйства. Отдаленность их от банков, малые размеры самих хозяйств и, соответственно, небольшие размеры необходимого кредита делали их малопривлекательными заемщиками. Вследствие этого получение банковских кредитов стало для них труднодоступным.

Анализируя состояние экономики сельского хозяйства, можно резюмировать, что ее недостаточный уровень развития является результатом отсутствия эффективной государственной программы поддержки сельского хозяйства, несовершенства финансово-кредитного механизма и ограниченности источников кредитных ресурсов. В преодолении этих недостатков, по мнению диссертанта, важным направлением является формирование и развитие сельских кредитных кооперативов, способствующих стабилизации финансового состояния сельхозтоваропроизводителей.

Кредитная кооперация формировалась в течение многих десятилетий и представлялась как средство противостояния насилию крупного капитала. По мере эволюционного развития, она постепенно выработала свои принципы функционирования путем отбора удачных организационных принципов и приемов работы и отмирания других, малоэффективных.

Цель такого кооперирования заключалась в стремлении облегчить долю мелкого крестьянства, дать ему в руки оружие борьбы против монопольной власти, торгового и промышленного капитала. «Благодаря кооперации, - пишет А.В. Чаянов, - мелкие разрозненные хозяйства объединились, стали сильными и получили все преимущества крупнейшего хозяйства. Разъединенное и распыленное среди полей и лесов крестьянство - ничто» организованное в кооперативы оно становится экономической силой, не имеющих равных».

Для создания такой экономической силы, кооперация не нуждается в революционных переворотах всего общественного строя. Каждое из крестьянских хозяйств легко может, сохраняя свое собственное семейное производство выделить отдельные работы и соединить их сообща с соседними в общее большое дело. В настоящее время социально-экономическая особенность возрождения сельскохозяйственной кооперации состоит прежде всего в том, чтобы исходной силой кооперации стал индивидуальный сельскохозяйственный товаропроизводитель- собственник.

К середине XIX в западноевропейских странах в связи с развитием: промышленности и ростом городского населения возрос спрос на сельскохозяйственную продукцию. Повышение товарности сельского хозяйства и увеличение производства продовольствия в первую очередь зависели от возможностей кредитования крестьянских хозяйств. Потребность в денежном капитале с развитием рыночных отношений усиливалась необходимостью перехода к более интенсивным системам хозяйства.

Недоступность для большинства крестьянства из-за мелкомасштабности производства и его экономической маломощности нормального банковского кредита давала большое поле деятельности ростовщическому капиталу. Так, например, германская деревня даже в 80-х годах XIX в. сильно страдала от ростовщичества, и брать от 122 до 140% годовых считалось в порядке вещей. Специализированных же учреждений для кредитования крестьянства почти не существовало ни в одной европейской стране. В то время засилье ростовщического капитала отвлекало значительные средства от их производственного использования в сельском хозяйстве. Остро стоял вопрос о защите интересов крестьянства, что и привело в конечном итоге к созданию собственных, принадлежавших самим товаропроизводителям, кредитных: учреждений.

Кредитная кооперация - это результат развития и воплощения мировой кооперативной мысли нескольких поколений ученых и кооператоров-практиков разных стран. Имена многих из них, особенно основоположников и популяризаторов кооперативной теории хорошо известны; Ф.Оуэна, Ш.Фурье, Ф.Райффайзена,    Н.Г.Чернышевского    М.И. Туган-Барановского, В.Ф.Тотомианца и др. Большой вклад в разработку теории и организационных принципов кооперации внесли деятели начала XX в. - А.Н.Анциферов, А.И.Васильчикоэ, Н.П.Гибнер, Н.Б.Крылов и др.

Научным основам сельскохозяйственной кооперации посвящены труды А.В.Чаянова, Н.Д.Кондратьева, Н.А.Рыбникова, Н.П.Макарова, А.Н. Лелинцева, получившие широкое международное признание и применение в аграрном секторе многих стран.

С началом перестройки и радикальной экономической реформы открылись возможности объективного анализа методологических основ и фундаментальных принципов кооперативного движения [11, 92 , 93, 40]. Однако, несмотря на большое количество публикаций, единой четкой научной концепции развития сельской кредитной кооперации в Казахстане нет. На понимание сущности кооперативной формы хозяйственной и социальной деятельности давит груз социалистического прошлого ленинского кооперативного плана, под видом чистоты кооперативной теории делается ставка на некий незыблемый классический идеал. В итоге игнорируется гибкость в научной трактовке и практическом применении кооперативных принципов: разнообразие форм кооперативного сотрудничества с определенными видоизменениями этих принципов или сочетание этих форм с другими формами совместного хозяйствования. Наиболее острой среди ученых развернулась дискуссия по поводу прибыльной и бесприбыльной основы функционирования кредитных кооперативов в современных условиях.

Многие авторы считают, что если, на заре кооперативного движения в кооперативы объединялись, чтобы каждому и всем вместе выжить, то в рыночной экономике деятельность кооператива принимает форму бизнеса, начинает носить все более предпринимательский характер. Некая «выгода» или цель «удовлетворения потребностей» трансформируется в настоящую экономическую выгоду, в непосредственно реально осязаемую в рыночном хозяйстве цель -получение наибольшей прибыли, В противном случае, кооператив «не вписывается» в сферу рыночной конкуренции, а значит, в рыночные отношения вообще. По их мнению, на современном этапе перехода к рынку, а также с позиции мирового опыта эти и другие аспекты теории кооперации требуют крнти-чес кого переосмысления, не говоря уже о марксистских взглядах, на эту теорию, которые еще до конца объективно и критически не проанализированы.

«Надо сказать, - отмечает академик Буздалов И.Н., - что элементы догматизма по поводу бесприбыльности, незыблемости особой, весьма расплывчатой цели кооперации в «обслуживании» своих членов, второстепенности целевой установки деятельности кооператива на максимализацию прибыли во многом обеспечили консервативность принципов, провозглашенных в свое время международным кооперативным альянсом. Отсюда противоречивые, лишенные гибкости суждения по этому принципиальному вопросу как в отечественной, так и в зарубежной литературе».

Джек Ингелсби, Джеймс Л.Гофф отмечают, что при анализе кооперативных услуг, как только дело доходит до понятия сбыта, от принципа бесприбыльности ничего не остается, ибо сбыт должен быть осуществлен на более выгодных условиях, А.П.Макаренко исходит из того, что кооперативное движение многолико, поэтому немало кооперативов, которые используют совместные ресурсы только для расширения услуг своих членов. Но и в этом случае, считает он, большинство хозяйственных предприятий должно функционировать прибыльно.

Некорректно, продолжает автор, рассматривать кооперативное движение как хозяйственную деятельность, не преследующую цель получения прибыли.

Формирование научной концепции кооперации с учетом тех особенностей, которые присущи нынешним переходным условиям, во многом зависит от теоретической основы, а она достаточно противоречива. Нельзя ставить в один ряд, как это нередко допускается, таких различных по своим подходам к проблемам кооперации теоретиков кооперативного движения, как Р.Оуэн, Ш.Фурье, Г.Шульца-Делич, Ф.Райффайзен, Н.Г.Чернышевский, М.И.Туран-Барановский, С-Л.Маслов, А.В.Чаянов. Одни из них были представителями утопической кооперативной теории и считали, что преобразовать общество можно путем создания обязательно бесприбыльных кооперативов (Р.Оуэн, Ш.Фурье, Н. Г. Чернышеве кий). Так, один из начинателей кооперативного движения Р.Оуэн считал, что прибыль является причиной порочности в кооперативной системе. Однако реальная жизнь доказала обратное и оуэновские кооперативы быстро распались.

Другие теоретики кооперативного движения - Ф.Райффайзен, А.В.Чаянов были представителями практического направления в теории кооперации, исходящей из потребностей мелких товаропроизводителей. Однако, для кооперативного предприятия, считал А.В.Чаянов, получение «наибольшей чистой прибыли... отходит на второе место». Суть проблемы для кооперативного предприятия не в прибыли, считает автор, а в выгоде для крестьян, которые доставляют молоко на завод.

По нашему мнению жизнестойкость настоящего кооператива определяется тем, насколько он соответствует хозяйственному интересу человека, и способствует этому интересу приспособиться к механизму рыночных отношений.

В руководстве по развитию кооперативов и содействию кооперации в соответствии с принципами Ф.В.Райффайзена, разработанным Международным союзом кооперативов Райффайзена, отмечается, что в развивающихся странах кооперативы зачастую рассматриваются в качестве нерентабельных предприятий, не приносящих прибыли, а работающих только с целью покрытия убытков. Такие взгляды, очевидно, диктуются мнением, что получение прибыли аморально или даже означает эксплуатацию.

В истории кооперативного движения неоднократно были попытки обособиться от требований рыночной экономики, в том числе отказ от прибыли, «которая неизбежно приводила кооперативы к гибели». По нашему мнению нельзя все кооперативные формы ставить в один ряд с чисто предпринимательскими рыночными структурами, но нельзя и не опираться на общие закономерности и принципы рынка. Как справедливо считают некоторые авторы «...истина где-то посередине, т.е. правильнее будет определять кооперативные формы хозяйствования как особые формы коллективного рыночного предпринимательства с активной социальной направленностью и защитой членов-собственников кооперативных объединений».

Сельский кредитный кооператив объединяя в своем составе сельхозтоваропроизводителей, мелких предпринимателей, владельцев ЛПХ и предоставляя им финансово-кредитные услуги, помогает тем самым развивать им свое производство, вести предпринимательскую деятельность и получать предпринимательский доход. Кредитный кооператив, ориентированный на содействие предпринимательству должен развиваться вместе с предприятиями своих членов, тем самым, способствуя эффективности последних. А это возможно только путем определения цен на услуги с учетом покрытия расходов и получения определенной маржи. Разница между получаемым доходом кредитного кооператива и затратами на его обслуживание и содержание может быть направлена для создания резервов и капитала путем отчисления в резервный фонд кооператива. Резервный фонд необходим для привлечения кредитных ресурсов и образования страхового фонда, а также может быть использован для ведения предпринимательской деятельности постольку, поскольку это будет оговорено Уставом кооператива.

Из цели содействия предпринимательству вытекают, с одной стороны, обязательства по соблюдению интересов членов кооператива и, с другой стороны, интересов кооператива в целом. Различие между кооперативом и частным предприятием или акционерным обществом в отношении прибыли может быть сформулировано следующим образом: частое предприятие или же акционерное общество берет от рынка то, что он может дать, кооператив берет от рынка то, что ему нужно.

В условиях мирового финансового кризиса кредитная потребительская кооперация, являясь важным элементом экономических отношений, способствует адаптации определенных слоев населения к рынку. Рассматриваются организационные аспекты регулирования кредитной кооперации в России, ориентированные на федеральный закон «О кредитной кооперации». Устанавливаются на его базе правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов.